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연말정산 완전정리 ⑬
연말정산 환급 vs 추가납부, 왜 나는 매년 토해낼까? 구조부터 바꿔야 한다
연말정산 시즌만 되면 이런 말이 반복된다.
“작년에도 토해냈는데 올해도 또 냈어요.”
“연봉 오른 것도 아닌데 왜 추가납부죠?”
이건 운이 아니다.
연말정산 구조를 잘못 이해한 결과다.
이번 글에서는
- 추가납부가 발생하는 정확한 원인
- 환급이 안 되는 사람들의 공통 패턴
- 구조적으로 바꿔야 할 포인트
를 냉정하게 정리한다.
1. 연말정산의 본질부터 다시 봐야 한다
연말정산은 보너스 제도가 아니다.
👉 **“덜 냈으면 돌려주고, 덜 냈으면 더 걷는 정산”**이다.
즉,
- 환급 = 미리 세금을 많이 냈다
- 추가납부 = 미리 세금을 적게 냈다
문제는 대부분의 직장인이
👉 자기도 모르게 ‘덜 내는 구조’에 들어가 있다는 것이다.
2. 추가납부 1순위 원인: 부양가족 과다 반영
가장 흔한 원인이다.
대표 패턴
- 부모님 공제했는데 소득 요건 초과
- 자녀 중복 공제
- 형제자매와 부모님 공제 겹침
📌 국세청은 연말정산 이후 교차 검증을 한다.
→ 나중에 빠진 세금이 한 번에 부과된다.
3. 두 번째 원인: 연봉 대비 공제 수단이 없다
연봉은 오르는데
- 연금저축 없음
- IRP 없음
- 월세 공제 대상 아님
👉 이 경우 공제 기반 자체가 약하다.
특히 연봉 4천~6천 구간에서
이 구조가 가장 많이 발생한다.
4. 세 번째 원인: 카드 공제를 과신한다
많은 사람들이 이렇게 생각한다.
“카드 많이 썼으니까 환급 나오겠지”
❌ 현실은 다르다.
- 총급여 25% 이하는 공제 없음
- 한도 존재
- 공제율 낮음
👉 카드 공제는 **‘보조 수단’**이지
환급을 만들어주는 핵심 수단이 아니다.
5. 네 번째 원인: 상여·성과급·인센티브
추가납부의 숨은 복병이다.
- 성과급
- 프로젝트 인센티브
- 분기별 상여
이 소득들은
👉 원천징수 시 낮은 세율로 처리되는 경우가 많다.
결과적으로
연말에 세율 재정산 → 추가납부 발생
6. 다섯 번째 원인: 부업·N잡 소득
최근 가장 빠르게 늘고 있는 원인이다.
- 강의
- 플랫폼 수익
- 원고료
- 배달·프리랜서 소득
이 소득은
✔ 원천징수 3.3%
✔ 실제 세율은 훨씬 높음
👉 연말에 합산되면 차액을 토해내게 된다.
7. 여섯 번째 원인: 회사 연말정산만 믿는 태도
회사 담당자는
- 자료 취합
- 시스템 입력
만 한다.
❌ 공제 가능 여부 판단
❌ 소득 합산 검토
→ 전부 개인 책임
8. “나는 왜 항상 추가납부일까?” 자가진단
다음 중 3개 이상 해당되면 구조 문제다.
- 연금저축·IRP 없음
- 부양가족 공제 매년 바뀜
- 성과급 비중 큼
- 부업 소득 있음
- 월세 공제 못 받음
- 카드 공제만 기대
9. 구조를 바꾸는 현실적인 해법 3가지
① 연금저축·IRP 하나는 반드시 만들 것
- 가장 확실한 세액공제
- 환급 구조의 중심축
② 부양가족은 “가능하면 빼는 방향”으로
- 애매하면 제외
- 추후 리스크 차단
③ 추가 소득은 “미리 세금 낸다”는 개념으로 접근
- 원천징수 3.3%는 착시
- 실제 세율 기준으로 판단
10. 환급 체질로 바뀐 사람들의 공통점
✔ 환급액에 집착하지 않는다
✔ 공제 요건을 정확히 안다
✔ 장기 구조(연금·주택·소득)를 관리한다
핵심 요약
- 추가납부는 실수가 아니라 구조의 결과
- 카드 공제는 답이 아니다
- 연말정산은 “연말 이벤트”가 아니라 연중 관리 대상