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연말정산 완전정복 ⑦
소액으로 환급 효과 극대화,기부금·정치후원금 공제
연말정산에서 기부금 공제는 자주 오해된다.
“기부는 착한 일이지, 절세랑은 별개 아닌가?”
하지만 세법에서는 다르다.
기부금은 대표적인 ‘고효율 세액공제’ 항목이다.
특히 정치후원금은 실질 환급률이 90%에 가까운 구조까지 나온다.
이번 글에서는
- 기부금 공제의 종류와 차이
- 정치후원금의 압도적인 환급 구조
- 절대 하면 안 되는 실수
를 정리한다.
1. 기부금 공제는 왜 효율이 좋은가?
기부금 공제는
- 소득공제 ❌
- 세액공제 ⭕
즉, 세금에서 직접 차감된다.
👉 같은 10만 원이라도
카드 공제보다 체감 효과가 훨씬 크다.
2. 기부금의 종류별 구분
기부금은 크게 4가지로 나뉜다.
① 정치자금 기부금
- 국회의원
- 정당
- 정치후원회
👉 가장 강력한 환급 구조
② 법정기부금
- 국가·지자체
- 국방·재난 구호
- 학교
③ 지정기부금
- 종교단체
- 사회복지단체
- 공익법인
④ 우리사주조합 기부금
- 해당자만 적용
3. 정치후원금 공제 구조 (핵심)
공제율
- 10만 원 이하: 100% 세액공제
- 10만 원 초과분: 15%
- 3천만 원 초과: 25%
📌 10만 원 기부 → 세금 10만 원 감소
👉 실질 부담 = 거의 0원
4. 일반 기부금 공제율
공제율
- 1천만 원 이하: 15%
- 초과분: 30%
📌 고액 기부일수록 유리
5. 기부금 공제 한도
구분한도
| 정치자금 | 소득 100% |
| 법정기부금 | 소득 100% |
| 지정기부금 | 소득 30% |
📌 한도 초과분은 이월 가능 (5년)
6. 직장인 기부금 활용 전략
전략 ① 정치후원금 10만 원은 무조건 고려
- 환급 구조 최상
- 홈택스 자동 반영
전략 ② 지정기부금은 연금 공제 후 검토
- 공제 우선순위 조절
7. 자영업자·프리랜서 기부금 전략
- 종합소득세 신고 시 적용
- 소득이 높을수록 효과 큼
- 고소득자는 30% 구간 활용
📌 단, 현금 기부는 증빙 필수
8. 기부금 공제에서 가장 많이 탈락하는 사례
❌ 영수증 누락
- 계좌이체만 하고 증빙 없음
❌ 가족 명의 기부
- 본인 명의 아니면 공제 불가
❌ 비공인 단체
- 국세청 지정 단체 아님
9. 홈택스에서 기부금 확인 방법
PC
- https://www.hometax.go.kr
- 로그인
- 연말정산 간소화
- 기부금 항목 확인
모바일
- 홈택스 앱 → 연말정산 간소화 → 기부금
📌 정치후원금은 자동 반영률이 높음
10. 현실적인 판단 기준
기부금 공제는
- 억지로 늘릴 항목 ❌
- 이미 기부했다면 반드시 챙길 항목 ⭕
하지만 정치후원금 10만 원은
절세 관점에서도 합리적인 선택이다.
11. 핵심 요약
- 기부금은 고효율 세액공제
- 정치후원금 10만 원 = 실질 부담 거의 0
- 지정기부금은 한도 확인 필수
- 증빙 없으면 공제 없음
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